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圣济堂业绩吹泡泡糊不上 申万宏源一天两登监管黑榜

/2019-11-11/ 分类:580出国/阅读:
圣济堂业绩吹泡泡糊不上 申万宏源一天两登监管黑榜 ...

  中国经济网北京8月13日讯(记者 马先震)近日,圣济堂(600227)披露上半年业绩预告,预计半年度业绩亏损,实现归属于上市公司股东的扣非净利润-2100万元到-3100万元。

  原为主营氮肥生产的上市公司赤天化,于2016年重组收购贵州圣济堂医药产业股份有限公司(简称“圣济堂”),2018年3月上市公司更名为圣济堂主打“化工+医药”双主业。

  在重组方案中,赤天化向圣济堂实控人丁洪林控制的贵州渔阳贸易有限公司(简称“渔阳公司”)在内的7家发行对象,以6.01元/股的价格发行3.28亿股,总计19.70亿元购买渔阳公司持有的圣济堂100%股权,标的资产增值率高达868.87%。

  公告中圣济堂承诺,2016年、2017年、2018年实现扣非后净利润不低于1.50亿元、2.10亿元、2.61亿元但实际上,圣济堂上述三年完成扣非净利润分别为9350.14万元、1.79亿元、2.05亿元,连续三年未能完成承诺。

  而证监会贵州证监局的一纸行政监管措施决定书,揭开了圣济堂为了完成业绩承诺,虚增营业收入和净利的真相。

  圣济堂通过向物流公司支付税点的方式,开具无交易实质的运输发票制造运输和销售过程,再由大股东借款给个人,经多次转账到达圣济堂制药客户账户,再由客户将款项转给圣济堂制药从而制造销售回款。最终公司2016年虚增营业收入3889.37万元,虚增净利润2282.24万元,通过上述手段实现了当年扣非净利润1.53亿元,勉强完成1.5亿元的业绩承诺。

  因此,上交所在2019年6月18对圣济堂及实控人兼董事长丁林洪、财务总监吴善华给予通报批评。而作为赤天化收购圣济堂的独立财务顾问,申万宏源及项目主办人肇睿、罗霄,由于未能勤勉尽责,未能切实履行持续督导义务,发现并纠正公司财务报告中的重大差错,并审慎出具核查意见,对公司的违规行为负有责任,上交所在6月19对上述二人予以通报批评。

  而同样在6月19日这一天,申万宏源的投行部员工周乐,因在*ST百特(上市公司原名“雅百特”)2016年非公开发行股票的保荐项目中担任协办人,帮助上市公司海外项目造假,而被中国证券业协会吊销周乐的执业证书(一般证券业务)、三年内不受理执业注册申请的纪律处分。

  赤天化近20亿元收购圣济堂 连续三年业绩承诺未完成

  圣济堂主营生产糖尿病治疗用药、中西成药、保健品、Ⅱ类临床检验分析仪器、卫生用品类产品,实控人为丁林洪,上市公司前身是赤天化股份有限公司(简称“赤天化”)。

  2014年11月18日,赤天化发布公告,贵州省国资委与贵州圣济堂制药有限公司(简称“圣济堂”)签署了《贵州赤天化集团有限责任公司100%股权转让交易合同》,圣济堂从贵州省国资手中受让赤天化控股股东——赤天化集团100%股权,转让实际支付价格为4.46亿元,圣济堂通过控制赤天化集团间接控制了上市公司赤天化。

  2016年9月,赤天化实施重大资产重组收购圣济堂制药100%股权,赤天化与丁洪林控制的贵州渔阳贸易有限公司(简称“渔阳公司”)签署协议,以6.01元/股的价格,向其包括渔阳公司在内的7家发行对象非公开发行3.28亿股,总计19.70亿元购买渔阳公司持有的圣济堂100%股权在扣除发行费用后,赤天化募集资金净额为19.44亿元。

  

圣济堂业绩吹泡泡糊不上 申万宏源一天两登监管黑榜

 

   根据中通诚资产评估有限公司对贵州圣济堂制药有限公司股东全部权益价值的评估,在评估基准日2015年12月31日,贵州圣济堂制药有限公司股东全部权益价值收益法评估值为19.71亿元,比净资产账面值2.03亿元评估增值17.68亿元,增值率为868.87%。

  根据《利安达关于对圣济堂重大资产重组标的公司业绩承诺实现情况专项审核报告》,圣济堂制药连续三年业绩承诺不达标

  

圣济堂业绩吹泡泡糊不上 申万宏源一天两登监管黑榜

 

  公告显示,圣济堂制药在2016年、2017年、2018年需完成扣非净利润分别为1.50亿元、2.10亿元、2.61亿元,但实际完成扣非净利润分别为9350.14万元、1.79亿元、2.05亿元,实际完成率为62.23%、84.93%和78.45%。

  鉴于圣济堂三年业绩承诺期未完成业绩承诺,且扣除2016年、2017年已补偿部分股份的情况,渔阳公司当期应补偿公司回购股份数量合计为6347.15万股。

  完成业绩圣济堂虚增利润 实控人规避补偿

  事实上,为了完成业绩承诺,圣济堂及其实控人丁林洪还曾虚增利润被证监会和上交所通报批评。

  2017年12月29日,圣济堂收到了证监会贵州监管局[2017]19号行政监管措施决定书。

  公告披露,贵州证监局在现场检查中发现,2016年当年,圣济堂通过向物流公司支付税点的方式,开具无交易实质的运输发票制造运输和销售过程,再由大股东借款给个人,经多次转账到达圣济堂客户账户,再由客户将款项转给圣济堂制药从而制造销售回款,共虚增营业收入3733.48万元,由大股东提供资金回款887万元。

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